Green Banking sebagai Variabel Kontrol dalam Meningkatkan Profitabilitas Bank Umum di Indonesia
DOI:
https://doi.org/10.57178/paradoks.v9i3.2489Keywords:
ROA, LDR, BOPO, Firm Size, Green BankingAbstract
Profitabilitas merupakan indikator penting dalam mengevaluasi kinerja perbankan karena mencerminkan kapabilitas bank dalam mengelola sumber daya untuk menghasilkan laba. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh CAR, LDR, BOPO, dan Firm Size terhadap ROA dengan memasukkan Green Banking sebagai variabel kontrol. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode kausal komparatif terhadap 13 bank umum yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2019–2024. Melalui teknik purposive sampling, sehingga menghasilkan 78 observasi. Teknik analisis data yang diterapkan adalah regresi data panel dengan model estimasi Random Effect Model (REM). Temuan empiris menunjukkan bahwa CAR dan Firm Size tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Sebaliknya, LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sementara BOPO dan Green banking berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Secara simultan, seluruh variabel berpengaruh signifikan terhadap ROA dengan nilai Adjusted R² sebesar 77,77%. Penelitian ini menyimpulkan bahwa efisiensi operasional (BOPO), fungsi intermediasi (LDR), dan Green Banking merupakan determinan utama yang memengaruhi profitabilitas perbankan di Indonesia.
References
Abaidoo, R. (2026). Bank performance variability and strands of inflationary conditions. 29(3), 235–253. https://doi.org/10.1108/EJMBE-09-2018-0100
Alphamalana, I. L., & Paramita, S. (2021). Pengaruh capital adequacy rasio, dana pihak ketiga, dan non performing loan terhadap profitabilitas dengan LDR sebagai variabel intervening pada bank umum konvensional di Indonesia. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 437–450. https://doi.org/10.26740/jim.v9n1.p437-450
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(01), 1095-1102. doi: http://dx.doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4166
Andarsari, P. R., & Firdiansyah, Y. (2020). Penerapan Praktik Green Banking pada Bank BUMN di Indonesia. Jurnal Eksekutif, 17(2), 233–246.
Anggraini, D., ARYANI, D., & Prasetyo, I. B. (2020). Analisis Implementasi Green Banking Dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Di Indonesia (2016-2019). JBMI (Jurnal Bisnis, Manajemen, Dan Informatika), 17(2), 141–161. https://doi.org/10.26487/jbmi.v17i2.11264
Asfahaliza, A. N. P., & Anggraeni, P. W. (2022). Pengaruh penerapan green banking terhadap profitabilitas perbankan di Indonesia periode 2016–2021. Contemporary Studies in Economic, Finance, and Banking (CSEFB), 1(2).
Asiska, V. D., & Handayani, N. (2023). PENGARUH LEVERAGE , FIRM SIZE DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN. Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi (JIRA), 12(7), 1–18.
Attarik, M. M., Puspitasari, D., Chasanah, A. N., & Jati, P. (2026). Managerial Ownership as a Moderator of Financial Performance and Capital Structure in Enhancing Firm Value.
Carmo, C., & Rodrigues, F. (2025). The preparedness of “ first wave ” companies to the European corporate sustainability reporting directive ( CSRD ). https://doi.org/10.1108/ARJ-10-2025-0412
Chen Tia, Hasnawati, S., & Faisol, A. (2023). The Impact of Green Banking on Profitability (Study on Banking Sector Listed on Indonesia Stock Exchange (IDX) Period 2016-2022). International Journal of Asian Business and Management, 2(6), 887–900. https://doi.org/10.55927/ijabm.v2i6.7075
Cruz-garcía, P. (2026). On the drivers of pro fi tability in the banking industry in restructuring times : a Bayesian perspective. 28(83), 111–131. https://doi.org/10.1108/AEA-01-2020-0003
Derbali, A. (2021). Determinants of the performance of Moroccan banks. 1(1), 102–117. https://doi.org/10.1108/JBSED-01-2021-0003
Dewi, I. K. (2023). Pengaruh DER , TATO , dan Firm Size terhadap ROA pada PT Elnusa Tbk Periode 2011 - 2021. 6(2), 59–66.
Edin, K. (2026). From clicks to profits : how internet banking adoption drives Swedish bank profitability across different age groups. March 2025. https://doi.org/10.1108/IJBM-03-2025-0208
Edin, K., Mohammadi Limaei, S., & Yazdanfar, D. (2025). Regulation, competition and profitability: a tri-method analysis of Swedish banks. Journal of Financial Regulation and Compliance, February, 1–26. https://doi.org/10.1108/JFRC-04-2025-0106
Hasiholan, A., & Sihite, R. (2021). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) Dan Financing To Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia The Effect of Capital Adequacy Ratio (CAR) and Financing To Deposit Ratio (FDR) on the Profitability of Islamic Commercial Banks in Indonesia. 4(November), 1–8.
Jayawardhana, N. N., Yamuna, S., & Samaraweera, C. R. (2025). Toward sustainable transparency: the need for standardized ESG reporting by banks listed on the Colombo stock exchange, Sri Lanka. Journal of Responsible Production and Consumption, 2(1), 548–568. https://doi.org/10.1108/JRPC-08-2024-0038
Khamisah, N., Nani, D. A., & Ashsifa, I. (2020). Pengaruh Non-Performing Loan ( NPL ), BOPO dan Ukuran Perusahaan Terhadap Return on Assets ( ROA ) Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia ( BEI ). 3(2), 18–23.
Matondang, J. R., & Ristyawan, M. R. (2026). Credit Growth , Risk , and Liquidity Signals : Effects on ROA and Stock Returns in Indonesian Banks ( 2020 – 2024 ), Moderated by Inflation. 10(April), 1643–1656.
Mustafa, A., & Sulistyowati, E. (2022). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO, DAN FIRM SIZE TERHADAP PROFITABILITAS BUMN SEKTOR PERBANKAN. Jurnal Proaksi, 9(1), 84 - 96.
Mustika, V. M., Putri, S. A., Wahyuni, S., & Sari, D. M. (2025). Green Credit, Bank Social Responsibility Dan Kinerja Keuangan Perbankan di Indonesia. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 13(1), 29–38. https://doi.org/10.29103/jak.v13i1.18170
Nguyen, K. M. (2026). Sustainable purchase behavior and brand love : the impact of blockchain- enabled reviews , QR code traceability and sustainable marketing strategy in Vietnam. https://doi.org/10.1108/APJBA-07-2025-0529
Oktavia, R., Siregar, D., & Jefri, U. (2025). Green banking , efisiensi biaya operasional (bopo), dan profitabilitas: bukti empiris pada perbankan yang terdaftar di bei periode 2020 – 2024. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Indonesia, 10(2), 73–80.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor 51 /POJK.03/2017. (2017). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 51 /POJK.03/2017 Tentang Penerapan Keuangan Berkelanjutan Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emitten dan Perusahaan Publik. Otoritas Jasa Keuangan, 1–15.
Pondaag, E. M., Rate, P. V, Tulung, J. E., Efisiensi, P., Bopo, O., Likuiditas, D. A. N., Terhadap, L. D. R., Manajemen, J., Ekonomi, F., Ratulangi, U. S., Pondaag, E. M., Rate, P. V, & Tulung, J. E. (2022). PERFORMA PERBANKAN ( ROA ) PADA BANK BUMN PERIODE TAHUN 2012-2019 THE INFLUENCE OF OPERATIONAL EFFICIENCY ( BOPO ) AND LIQUIDITY ( LDR ) ON BANKING PERFORMANCE ( ROA ) OF STATE-OWNED COMPANY BANKS IN THE PERIOD OF Jurnal EMBA Vol . 10 No . 1 Januari 2022 , Hal . 724-734. 10(1), 724–734.
Pranadipta, R., & Natsir, K. (2023). FINANCIAL , NON-FINANCIAL , AND MACRO-ECONOMIC FACTORS THAT AFFECT THE FIRST DAY PROFIT RATE WHEN. 1(2), 276–289.
Rismadhani, F., & Kadarningsih, A. (2020). Rasio Keuangan , Financial Distress Dalam Prediksi Kebangkrutan Perusahaan Manufaktur. 13(1), 143–151.
Sari, A. P., Parhusip, D. C., Zakaria, F., & Damar, H. (2024). Financial Performance Analysis of PT Ramayana Lestari Sentosa Tbk . 2018-2022 Period. 2(1).
Selvi, O. :, Sari, N., & Fasa, M. I. (2024). PT. Media Akademik Publisher INOVASI GREEN BANKING PADA LAYANAN BANK SYARIAH: STUDI KASUS BANK SYARIAH INDONESIA. Jma), 2(11), 3031–5220.
Setya, M., Sari, P., Afriansyah, R., Icmd, D., Efek, B., & Populasi, I. (2021). Pengaruh car , ldr , nim , bopo terhadap roa pada sektor perbankan go public di bei 2016-2018 to Deposit Ratio ), NIM ( Net Interest Margin ), BOPO ( Beban Operasional Pendapatan. 17(1), 118–126.
Shonhadji, N., Irwandi, S. A., Hayam, U., & Perbanas, W. (2023). LIQUIDITY RISK AND BASEL III. 13(2), 481–496. https://doi.org/10.22219/jrak.v13i2.25135
Spence, M. (1973). Job Market Signaling. The Quarterly Journal of Economics, 87(3), 355–374.
Suryadi, N., Mayliza, R., & Ritonga, I. (2020). Pengaruh inflasi, biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), dan pangsa pasar terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia periode 2012–2018. Jurnal Tabarru’: Islamic Banking and Finance, 3(1).
Tahu, G.P., Gunadi, I. G. N.B., I.G.S. (2025). Jurnal Emas PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO ( CAR ), NON- PERFORMING LOAN ( NPL ), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO ( LDR ) TERHADAP RETURN ON ASSET ( ROA ) PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2020-2022 Jurnal Emas. 6, 779–791.
Theja, S., & Septiana, H. (2021). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Perbankan di ASEAN Dengan Metode RGEC. 10(April).
Wijaya, R. (2019). Analisis Perkembangan Return On Assets (ROA) dan Return On Equity (ROE) untuk Mengukur Kinerja Keuangan. Jurnal Ilmu Manajemen, 9(1), 40. https://doi.org/10.32502/jimn.v9i1.2115
Yanti, B. C. D., & Setiyanto, A. I. (2021). Analisis Pengaruh Manajemen Risiko Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI. Journal Of Applied Managerial Accounting, 5(2), 95–104.
Zhang, X., Wang, Z., Zhong, X., Yang, S., & Siddik, A. B. (2022). Do Green Banking Activities Improve the Banks’ Environmental Performance? The Mediating Effect of Green Financing. Sustainability (Switzerland), 14(2), 1–18. https://doi.org/10.3390/su14020989
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Aliyatul Faizah, Pradana Jati Kusuma, Ana Kadarningsih, Fakhmi Zakaria
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
