Article Sidebar

Download
PDF
Statistic
Read Counter : 375 Download : 215

Main Article Content

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengkaji pengaruh Likuiditas, Non Performing Fianncing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap Profitabilitas dengan Credit Risk sebagai Moderasi pada Bank Umum Syariah Indonesia periode 2019-2023. Menggunakan pendekatan kuantitatif dengan menggunakan data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan 9 bank syariah periode 2019-2023 yang dapat diakses pada web OJK Indonesia. Pengambilan sampel menggunakan data panel. Penelitia ini menerpakan model Fixed Effect Model (FEM) dan Moderated Regression Analysis (MRA) yang diolah dengan aplikasi Eviews10. Hasil analisis menunjukkan bahwa Likuiditas berpengaruh terhadap profitabilitas, sedangkan Non Performing Financing NPF dan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas. Credit risk mampu memoderasi hubungan antara likuiditas dengan profitabilitas sedangkan Credit Risk tidak mampu memoderasi hubungan antara NPF dan CAR terhadap Profitabilitas. Kebaharuan penelitian ini terletak pada eksplorasi peran risiko kredit sebagai variabel moderasi dalam hubungan antara likuiditas, NPF, dan CAR terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Penelitian sebelumnya belum secara mendalam mengevaluasi dampak risiko kredit dalam konteks sektor perbankan syariah. Studi ini menawarkan wawasan baru terkait strategi manajemen risiko, yang dapat memperkuat pemahaman dalam mengoptimalkan kinerja finansial perbankan syariah.

Keywords

Profitabilitas Likuiditas NPF CAR Credit Risk

Article Details

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

How to Cite
Dionna, F. L. S., & Sholahuddin, M. (2025). Pengaruh Likuiditas, Non Performing Financing dan Capital Adequacy Ratio terhadap Profitabilitas dengan Credit Risk sebagai Variabel Moderasi pada Bank Umum Syariah Indonesia. Paradoks : Jurnal Ilmu Ekonomi, 8(1), 300–313. https://doi.org/10.57178/paradoks.v8i1.1091
Download Citation
Endnote/Zotero/Mendeley (RIS)
BibTeX

References

  1. Amaliah, E. N., Darnah, D., & Sifriyani, S. (2020). Regresi Data Panel dengan Pendekatan Common Effect Model (CEM), Fixed Effect model (FEM) dan Random Effect Model (REM) (Studi Kasus: Persentase Penduduk Miskin Menurut Kabupaten/Kota di Kalimantan Timur Tahun 2015-2018). ESTIMASI: Journal of Statistics and Its Application, 1(2), 106. https://doi.org/10.20956/ejsa.v1i2.10574
  2. Aninda, A., & Diansyah. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Administrasi dan Perkantoran Modern, Volume 9(Nomor 2), 10–22.
  3. Asfihan, A. (2021). Uji Asumsi Klasik: Jenis-jenis Uji Asumsi Klasik. Fe Unisma, July, 1–11. http://fe.unisma.ac.id/MATERI AJAR DOSEN/EKOMETRIK/AriRiz/MA Uji Normalitas.pdf
  4. Bank, D., & Di, S. (2024). (Financing to Deposit Ratio) ,. 07, 360–368.
  5. Bank, P., & Syariah, U. (2022). 1) 2) 3). 3, 202–218.
  6. Budiadnyani, N. P., & Arlita, I. G. A. D. (2023). Risiko Kredit sebagai Pemoderasi Pengaruh Kecukupan Modal pada Profitabilitas dalam Masa Pandemi Covid-19. E-Jurnal Akuntansi, 33(3), 731. https://doi.org/10.24843/eja.2023.v33.i03.p11
  7. Dina, A., & Nana, A. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional ( BOPO ), Capital Adequacy Ratio ( CAR ), dan Financing to Deposit Ratio ( FDR ) Terhadap Profitabilitas ( ROA ) Pada Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(01), 1095–1102.
  8. Dwi Letari, W., Purnama Suci, D., & Sholahuddin, M. (2020). Beberapa Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Di Indonesia. Benefit: Jurnal Manajemen dan Bisnis, 5(1), 1–19. https://journals.ums.ac.id/index.php/benefit/index
  9. Fadhlurrahman, A., & Tantra, T. (2022). JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA ( Manajemen , Ekonomi , dan Akuntansi ). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, dan Akuntansi), 6(1), 595.
  10. Felicia dan Viriany. (2023). Felicia dan Viriany: Pengaruh Likuiditas dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas... V(3), 1550–1557.
  11. Fitriyani, A., Masitoh, E., & Suhendro. (2019). Pengaruh Pembiayaan Murabahan, Mudharabah dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Terdaftar di Bank Indonesia Tahun 2014-2017. Jurnal Widya Ganeswara, 28(1), 1–13.
  12. Hasibuan, A. A., Zulpahmi, Z., Wahyudin, N., & Nurlaila, A. (2022). The Effect Of Financing To Deposit Ratio (FDR), Non-Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses And Operating Income (BOPO) On ROA In Islamic Commercial Ban. AL-FALAH : Journal of Islamic Economics, 7(2), 289. https://doi.org/10.29240/alfalah.v7i2.5395
  13. Jannati, N. B., & Budiarti, L. (2022). Pengaruh Penyaluran Kredit Terhadap Profitabilitas Bank Umum Di Masa Pandemi Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Moderating. Menara Ilmu, 16(1), 76–89. https://doi.org/10.31869/mi.v16i1.3571
  14. Kusumastuti, W. I., & Alam, A. (2019). Analysis of Impact of CAR, NPF, BOPO on Profitability of Islamic Banks (Year 2015-2017). Journal of Islamic Economic Laws, 2(1), 30–59. https://doi.org/10.23917/jisel.v2i1.6370
  15. Larashati, A., & Badjuri, A. (2022). Determinan terhadap profitabilitas dengan kredit bermasalah sebagai pemoderasi pada bank umum konvensional. Fair Value: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 4(10), 4612–4621. https://doi.org/10.32670/fairvalue.v4i10.1734
  16. Lumpur, K., Hasan, A., Othman, A., Lumpur, K., April, R., & May, A. (2021). The Impact of Capital Adequacy Ratio ( CAR ) on Islamic Banks ’ Performance in Selected MENA Countries. https://doi.org/10.51325/ijbeg.v4i2.70
  17. Lutfia Abriet Fajriati, Asmak Ab Rahman, & Shinta Maharani. (2021). Effect of Financing To Deposit Ratio and Non-Performing Financing of Return on Assets With a Capital Adequacy Ratio As Variable Intervening in Islamic Banking in Indonesia in 2012-2019. Niqosiya: Journal of Economics and Business Research, 1(2), 286–302. https://doi.org/10.21154/niqosiya.v1i2.427
  18. Maulina, F., Santoso, S. B., Wahyuni, S., & Winarni, D. (2023). Pengaruh earnings per share (eps) dan ukuran perusahaan terhadap nilai perusahaan dengan return on assets sebagai variabel moderasi (studi kasus perusahaan yang terdaftar di jii- 70 pada masa covid-19 tahun 2020-2021). Jurnal Ekonomi dan Bisnis Digital, 2(1), 175–190.
  19. Misuari, M., & Rahmawati, R. (2022). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF) dan Inflasi Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus PT Bank Victoria Syariah Periode September 2013-2018). At-Tamwil: Journal of Islamic Economics and Finance, 1(1), 1–16. https://doi.org/10.33558/attamwil.v1i1.5660
  20. Muhammad, R., Suluki, A., & Nugraheni, P. (2020). Internal factors and non-performing financing in Indonesian Islamic rural banks. Cogent Business and Management, 7(1). https://doi.org/10.1080/23311975.2020.1823583
  21. Musthafa, H., & Hidayat, W. W. (2023). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non-Performing Financing Dan Biaya Operasional Pendapatan Operasional Terhadap Kinerja Keuangan Perusahaan Endah Prawesti Ningrum Universitas Bhayangkara Jakarta Raya. Jurnal Riset Ilmu Akuntansi, 2(3), 170–184. https://doi.org/10.55606/akuntansi.v2i3.337
  22. Pitaloka, T. D., Kristianto, D., & Widarno, B. (2020). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, FINANCING TO DEPOSIT RATIO, DAN NON PERFORMING FINANCING TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM SYARIAH (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2013 – 2017). Jurnal Akuntansi dan Sistem Teknologi Informasi, 15(3), 329–340. https://doi.org/10.33061/jasti.v15i3.3696
  23. Pradnyanita Sukmayanti, N. W., & Triaryati, N. (2018). Pengaruh Struktur Modal, Likuiditas Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Property Dan Real Estate. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(1), 172. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i01.p07
  24. Pratika, N., Yunita, A., & Vebtasvili, V. (2023). Pengaruh Tingkat Kecukupan Modal, Likuiditas, Rasio Biaya dan Penyaluran Kredit terhadap Profitabilitas dengan Risiko Kredit sebagai Variabel Moderasi Studi pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2019-2022. IJAB: Indonesian Journal of Accounting and Business, 5(1), 26–45. https://doi.org/10.33019/ijab.v5i1.62
  25. Rahadi, D. R., & Farid, M. (2021). Analisis Variabel Moderating. In CV. Lentera Ilmu Mandiri (Vol. 7, Nomor 2).
  26. Rahman, H. U., Yousaf, M. W., & Tabassum, N. (2020). Bank-specific and macroeconomic determinants of profitability: A revisit of pakistani banking sector under dynamic panel data approach. International Journal of Financial Studies, 8(3), 1–19. https://doi.org/10.3390/ijfs8030042
  27. Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh pembiayaan bagi hasil, pembiayaan jual beli, financing deposit to ratio (FDR) dan non performing financing (NPF) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Acounting Analysis Journal, 3(4), 466–474.
  28. Rizal, F., & Rofiqo, A. (2020). Determinants Of Sharia Banking Profitability: Empirical Studies in Indonesia 2011-2020. El-Barka: Journal of Islamic Economics and Business, 3(1), 137–161. https://doi.org/10.21154/elbarka.v3i1.2051
  29. Rizki, M. S., Ekonomi, F., & Selatan, J. (2019). Pengaruh rasio likuiditas dan solvabilitas terhadap profitabilitas dengan pendekatan. 4, 94–101.
  30. Safitri, I. A., & Nur, D. I. (2024). Analisis Profitabilitas Dengan Risiko Kredit Sebagai Variabel Moderasi Pada Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI). Journal of Management Small and Medium Enterprises, 17(2), 645–654.
  31. Septiana, L., & Artati, D. (2022). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Finance, Biaya Operasional Pendapatan Operasional, dan Return On Asset terhadap Likuiditas. Jurnal Bisnis, Manajemen, dan Akuntansi, 9(2), 120. https://doi.org/10.54131/jbma.v9i2.142
  32. Septiani, E. M., & Widati, L. W. (2022). CAR , NPF , FDR , dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum. 15(2), 527–539.
  33. Setiawati, E., Rois, D. I. N., & Aini, I. N. (2017). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Pembiayayan, Efisiensi Operasional Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah dan Bank Konvensional di Indonesia). Riset Akuntansi dan Keuangan Indonesia, 2(2), 109–120. https://doi.org/10.23917/reaksi.v2i2.4886
  34. Sudarsono, H., Rubha, S. M., & Rudatin, A. (2018). Pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas di bank syariah. 147–152.
  35. Tangngisalu, J., Hasanuddin, R., Hala, Y., Nurlina, N., & Syahrul, S. (2020). Effect of CAR and NPL on ROA: Empirical study in Indonesia Banks. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(6), 9–18. https://doi.org/10.13106/JAFEB.2020.VOL7.NO6.009
  36. Wahyudi, F. A., & Sholahuddin, M. (2022). The Effect of Profitability, Leverage, and Firm Size on Firm Value (Case of Registered Company In Jakarta Islamic Index 2015-2020 period). Proceedings of the International Conference on Economics and Business Studies (ICOEBS 2022), 655(Icoebs), 380–385. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.220602.050
  37. Wirnawati, M., & Diyani, L. A. (2019). Pengujian CAR, NPF, FDR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Mahasiswa Bina Insani, 4(1), 69–80. http://www.ejournal-binainsani.ac.id/index.php/JMBI/article/view/1157/1009
  38. Yulianingsih, T., Listiana, E., Malini, H., Wendy, & Giriati. (2024). The Effect of Risk Profile, Profitability, and Capital on Profit Growth of Indonesian Digital Banks. Ilomata International Journal of Management, 5(1), 1–22. https://doi.org/10.52728/ijjm.v5i1.981
  39. Zahriyah, A. (2023). Ekonometrika tekhnik dan Aplikasi dengan SPSS 1 BAB I.
  40. Zulfikar, R. (2018). Estimation Model And Selection Method Of Panel Data Regression: An Overview Of Common Effect, Fixed Effect, And Random Effect Model. Jurnal Ilmiah Bidang Akuntansi, 1–18.